Founder background
创始人与现有能力
Steve Ouyang 是 AI 技术创业者和工程领导者，拥有大型科技公司 AI/ML、推荐系统、多模态、生成式 AI 与基础设施经验，同时运营 Aitist Inc 等商业项目，并长期参与 AI Agent、开源基础设施、AI 教育和研究实践。
Aitist Foundation
Nonprofit 咨询议程
目标：用一次 30 分钟会议，确认可执行的 501(c)(3) 结构、税务边界、治理方式，以及与 Aitist Inc 的合规合作规则。
我们的情况与成立目的
Current ecosystem
现有商业公司
Aitist Inc 及相关项目从事 AI Agent、自动化、研究工具、商业产品和技术服务。商业公司追求产品落地和收入；拟成立的 Foundation 则服务公开研究、教育和公共利益项目。两者会有能力与资源上的关联，但必须保持法律、财务和治理边界。
Why nonprofit
为什么成立 Foundation
- 为缺少自然商业融资路径的公共利益 AI 项目提供长期支持。
- 支持开源 AI Agent、evaluation、dataset、benchmark 和公共基础设施。
- 向学生、创业者、nonprofit operators 和公众提供 AI 教育。
- 支持独立研究者与 builder，产出公开代码、研究和课程。
- 与大学、教授、研究机构和公益组织建立可信合作。
Initial programs
计划开展的活动
- Open-Source AI Grants：小额资助、compute credits、维护经费和开源 bounty。
- AI Education：免费或低价 workshop、在线课程、公开讲座和教材。
- AI Research Fellowship：支持研究者完成公开 memo、代码、benchmark、dataset 或 demo。
- University Collaboration：学生 fellowship、seminar、joint public report 和研究合作。
我们希望建立的边界
- Foundation 不是 Aitist Inc 的 marketing、sales、customer-acquisition 或商业研发部门。
- Foundation 的捐款、人员和资产不得无偿补贴 Steve 或关联公司的商业利益。
- 公开资助和 fellowship 应有客观标准、利益冲突审查及可验证的公共产出。
- 若 Foundation 与 Aitist Inc 合作，应采用 arm's-length 合同、fair-market terms、独立董事批准和完整记录。
- 我们希望在保持干净的第一阶段结构同时，为未来正规的商业合作或 nonprofit-controlled subsidiary 保留选择。
30分钟会议：优先确认这 5 项
1
结构与申请路径
California 还是 Delaware？Standalone 501(c)(3) 是否是当前最干净的选择？应认定为 public charity 还是 private foundation？使用完整 Form 1023 还是 1023-EZ？
- 如果注册在 Delaware 但团队、董事会议、项目和募款主要在 California，还需要哪些 foreign qualification、FTB 和 Attorney General 登记？
- AI scientific research + education + grantmaking 的 exempt-purpose narrative 是否足够稳？
- Articles 中需要哪些 purpose、dissolution 和限制性语言？
- 在 IRS determination letter 下来前可否开始活动、收款和出具何种捐赠说明？
请明确建议：推荐结构、注册州、IRS 路径、预计审批时间，以及为什么。
会议输出：一张确定的 formation 路线图。
2
Steve 与 Aitist 的真实税务模型
分别模拟 Steve 个人与 Aitist Inc 捐赠 $50k、$100k、$500k 时，联邦税和 California 税的 deduction、限制与 carryforward。说明公司实体类型带来的差异。
- 个人现金、股票/数字资产、设备或 IP 捐赠分别如何估值和申报？
- Aitist 的支付何时属于 charitable contribution，何时属于 sponsorship 或普通 business expense？
- 个人和公司的 deduction ceiling、carryforward、2026 规则及 California 州税差异是什么？
- 若 Steve 是主要初始出资人，是否影响 public-support test 或导致 private-foundation 分类？
请确认：哪些是合法 charitable deduction；哪些只是公司 expense；哪些不允许抵扣。
会议输出：按实际实体和收入测算的节税示例，而非笼统百分比。
3
治理、控制权与董事会
Nonprofit 没有股东。需要通过 bylaws、董事任免和 officer 权限设计治理。讨论 Steve 可以保留多少 founder control，同时保持 IRS、donor 和合作方认可的独立性。
- 采用有 voting members 还是无会员制？谁任命、罢免和补选董事？
- 建议几名董事、几名必须独立？朋友、员工、投资人或商业伙伴是否算独立？
- Steve 能否同时担任 founder、director、president/executive director？
- 能否在 bylaws 中保留 mission change、重大资产处置或 successor 的特殊权利？
- Steve 或其他 insiders 的合理薪酬如何确定、批准和记录？
请明确：推荐董事会结构、officer 角色、任免机制、recusal 规则和 founder-control 边界。
会议输出：可直接进入 bylaws 的治理方案。
4
Foundation ↔ Aitist Inc 关联交易红线
逐项判断双方提供研发、工程、云计算、教育、赞助、IP licensing、员工或办公室共享是否合法，以及各自如何开 invoice。
- Foundation 能否资助一个公开开源、但同时对 Aitist 产品有帮助的项目？公共利益如何证明？
- Aitist 为 Foundation 提供工程、GPU、行政或场地服务时，如何证明 fair-market price？
- Foundation 给 Aitist 提供研究、培训或咨询时，哪些收入属于 exempt activity，哪些可能产生 UBIT？
- 双方能否共享员工、contractor、数据、商标和网站？成本应如何分摊？
- Foundation 产生的代码、dataset、研究或专利可否授权 Aitist？是否必须 non-exclusive？
请给标准流程：书面合同、SOW、fair-market pricing、第三方比价、conflict disclosure、Steve recusal、独立董事批准、minutes 与交付证据。
会议输出：可做/不可做清单和 related-party transaction 模板。
5
费用、交付物和下一步
确认当前顾问的身份与服务边界，以及从注册到正常运营所需的全部法律、税务和合规工作。
请列明：Articles、EIN、bylaws、conflict policy、board consent、Form 1023、California FTB/AG 登记、会计和年度申报分别由谁完成，报价和时间线是什么。
会议输出：负责人、报价、时间点和 Steve 材料清单。
严格的 30 分钟节奏
0–3 min
Steve 简介、现有业务、成立 Foundation 的目的
3–10 min
结构、注册州、public charity 与 Form 1023 路径
10–16 min
个人/公司捐赠的实际税务模型
16–22 min
Aitist 关联交易、invoice、receipt 与留档红线
22–26 min
董事会、Steve 控制权与利益冲突机制
26–30 min
确认书面结论、报价、交付物和下一步
资金与凭证：需要确认的规则
Donation receipt ≠ Invoice
- Donation receipt：用于真正无对价的慈善捐赠；注明 donor、日期、金额，以及是否提供 goods or services。
- Invoice：用于真实商品或服务交易；必须对应合同、服务期间、deliverables、定价依据和付款记录。
- Corporate sponsorship：需要区分纯品牌 acknowledgment 与广告/商业权益。
- Related-party payment：除上述材料外，还需利益披露、回避、独立批准和 board minutes。
捐赠、朋友支持与资金流
- 朋友、商业伙伴和其他 founders 可以在什么条件下向 Foundation 捐款？
- 双方各自支持对方 nonprofit 时，如何避免被认定为 reciprocal donation、quid pro quo、conduit 或预先安排的交换？
- donor 能否指定 program、project 或 fellow？Foundation 必须保留多大的 discretion and control？
- 企业赞助获得 logo、演讲席位、活动曝光或 leads 时，如何区分 qualified sponsorship 与 advertising/service income？
- 银行转账、支票、信用卡、股票、设备和 in-kind service 各需要什么 receipt、valuation、Form 8283/8282 或其他文件？
希望获得：donation acknowledgment、quid-pro-quo disclosure、sponsorship agreement 和 restricted-gift agreement 模板。
第一年运营与合规
Formation
- Name clearance 与 Articles
- EIN、bylaws、initial board consent
- Conflict-of-interest policy
- Form 1023/1023-EZ
- FTB 与 California AG registration
Finance
- 独立银行账户与 accounting ledger
- Chart of accounts 和 restricted funds
- Expense approval 与 reimbursement policy
- Donation receipt 编号与归档
- Related-party register
Programs
- 公开 grant/fellowship 标准
- Reviewer conflict disclosure
- Grant agreement 与 milestone
- 公开研究/代码/课程产出
- 年度 impact report
Annual compliance
- Board meetings 与 minutes
- Form 990 系列
- California RRF-1/相关申报
- Payroll、contractor 与 1099
- 多州募款 registration 判断
不要做的事
- 不要把 nonprofit 当作 Steve 或 Aitist 的私人资金账户。
- 不要与朋友预先约定相互捐款、相互抵税或资金回流。
- 不要把 donation receipt 用于购买服务，也不要用虚假 invoice 包装捐赠。
- 结构确认前，不做关联公司转账、共享员工或 Foundation 资助商业产品开发。
有余力再讨论
- 国际 fellows、海外 grants、OFAC 与 export control
- 开源许可、IP ownership 与 commercial license
- DAF、企业赞助和大学合作
- 合理的 founder compensation
- D&O insurance 和风险管理
- 未来 nonprofit-controlled for-profit subsidiary
- 网站募款前的州级 registration
- Form 990、bookkeeping 与年度合规成本
会议结束前的确认清单
- 推荐州、实体结构、public charity 分类和 IRS 表格
- Steve 与 Aitist 的捐赠税务示例
- 董事会与 founder-control 方案
- 关联交易的红线、审批流程和模板
- 专业服务范围、总费用、时间线与下一步负责人